导读 大家好,小问来为大家解答以上问题。计提主营业务税金及附加,主营业务税金及附加这个很多人还不知道,现在让我们一起来看看吧!1、1)如果我...
大家好,小问来为大家解答以上问题。计提主营业务税金及附加,主营业务税金及附加这个很多人还不知道,现在让我们一起来看看吧!
1、1)如果我们服务业即是一般纳税人,又有营业税,那么我们的主营业务税金及附加怎么计算?主营业务税金及附加一般包括:城建税、教育费附加、提围防护费。
2、2)举例:以深圳地区为例:城建税=(当月应交增值税+当月应交营业税)*1%;教育费附加=(当月应交增值税+当月应交营业税)*3%;堤围防护费=不含税收入*1/10000。
3、假设当月不含税收入为10万元,应交增值税为3000,应交营业税为1000,则:城建税=(3000+1000)*1%=40元;教育费附加=(3000+1000)*3%=120元;堤围防护费=100000*1/10000=10元。
4、分录:借:营业税金及附加 170贷:应交税费-应交城建税 40贷:应交税费-应交教育费附加 120贷:贷:应交税费-应交堤围防护费 103)关于楼主的情况,由于地区不详,故相关税种及税率请通过当地地税局查证核实。
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